Платежеспособность и прибыльность: 15 антикризисных шагов

В краткосрочной перспективе для целей выживания бизнеса имеют значение два основных показателя: платежеспособность и доходность. От следующих системных мероприятий по доходам и расходам зависит оптимизация финансового результата и оборотных средств:

1. Перевести продажи максимально в онлайн, потому что никто не может прогнозировать, когда закончится карантин, и не будет повторной волны заражения осенью.
2. Задуматься над кратко- и долгосрочным спросом. Продажа каких продуктов сегодня, а каких продуктов завтра обеспечит не только регулярный доход, но и поступления денежных средств, потому что мы помним, что во время кризиса “Cash is king”.
3. Оценить возможности увеличения продаж и пересмотреть ценовую политику, в том числе скидки, дополнительные сервисы и др. Увеличение цен на продукты высокого спроса и снижение цен на неликвидные продукты. Если в краткосрочной перспективе прогнозируется высокий спрос, направить ресурсы на оптимизацию продаж и генерацию притока наличности.
4. Планировать движение денежных средств (cash flow) и рабочего капитала на регулярной основе. Для этого надо проанализировать текущую дебиторскую и кредиторскую задолженности в балансе, проверить договоры, переговорить с клиентами и поставщиками по фактической ситуации со сроками погашения. Регулярно контролировать задолженность на основе прогнозов и классификации сроков выплат.
5. Если графики погашения приводят к кассовым разрывами, обсудить с покупателями и поставщиками более оптимальные сроки оплаты.
6. Проанализировать уровень доходности каждого продукта, проекта или видов деятельности путем составления P&L в разрезе финансового результата по каждому виду с соответствующим распределением расходов между ними. Продолжать вести управленческий учет в разрезе центров ответственности, то есть в разрезе центров дохода и прибыли и анализировать доходность ежемесячно.
7. Сфокусироваться на реализации именно прибыльных товаров и, соответственно, планировать расходы и их дальнейшее сокращение нужно на основе проведенного анализа прибыльности в разрезе видов продуктов.
8. Для каждого продукта, на котором фокусируется бизнес, проанализировать цепочку создания стоимости: от каких функций и затрат можно отказаться, а какие необходимы для производства продукта, его дифференциации с учетом конкурентов и предоставления ценности для покупателя. Перечень функций останется неизменным: производство, логистика, маркетинг, обслуживание, закупки, управление ресурсами, технологии и инфраструктура. Но анализ по элементам затрат обнаружит, что часть расходов сегодня точно не приведет к увеличению дохода завтра.
9. Назначить ответственных за центры затрат и эффективное использование ресурсов, как правило, по функциям. Сделать аудит договоров с поставщиками на предмет оптимизации, переговорить и перезаключить их в сторону уменьшения цены или увеличения сроков постоплаты.
10. Проанализировать, какие постоянные затраты можно перевести в переменные. Какие ресурсы или активы можно не покупать, а арендовать; какие функции не держать в штате, а отдать на аутсорсинг в целях экономии.
11. Анализировать расходы на предмет рисков цепей поставок. Если могут быть перебои с поставками и зависимость от единственного поставщика – найти альтернативного, особенно в случае импортных поставок, где задержки связанные с пандемией или в связи с потенциальным ростом курса валют, являются высоким операционным риском. Конечно, отдельная история для дилеров мировых брендов и их дочерних компаний.
12. Если есть расходы, цена на которые привязаны к курсу валюты, например, аренда активов – зафиксировать курс в договорах с поставщиками.
13. Оптимально планировать закупки с учетом потенциального спроса. Излишки товаров и материалов – это влияние на платежеспособность, а незакупленные вовремя – это недополученная выручка и прибыль.
14. Составлять прогнозы бюджетов, желательно сразу: реалистичный и пессимистичный сценарий. Ежемесячно составлять P&L со сравнением фактических показателей с плановыми, динамикой изменения показателей и их факторного анализа – это только базовые элементы финансового контроллинга.
15. В кризис вероятность правильно спланировать доходы довольно не высока. Поэтому постоянный анализ внешней и внутренней среды, угроз и возможностей, пересмотр прогнозов бюджетов и своевременные корректировки расходов – это неотъемлемые факторы эффективного управления.